Służy do przechowywania i gromadzenia środków pieniężnych.
Umowę o otwarcie może zawrzeć każda osoba fizyczna, mająca nieograniczony obowiązek podatkowy na terenie Polski.
Posiadaczem rachunku POL-IKE może być tylko jedna osoba.
Wpłaty na POL-IKE mogą pochodzić z następujących źródeł: - wpłat gotówkowych Oszczędzającego,
- przelewów Oszczędzającego z rachunków prowadzonych w Banku i w innych instytucjach,
- wypłaty transferowej z IKE, które Oszczędzający posiadał wcześniej w innej instytucji finansowej,
- wypłaty transferowej z programu emerytalnego, w którym Oszczędzający uczestniczył,
- wypłaty transferowej dokonanej po śmierci innego posiadacza IKE, do której Oszczędzający był uprawniony.
Suma wpłat w każdym roku kalendarzowym nie może przekroczyć kwoty wskazanej w obwieszczeniu Ministra Polityki Społecznej. Suma wpłat rocznych ustalana jest jako półtora krotność prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce, określonego w ustawie budżetowej lub prowizorium budżetowym. Wysokość wpłat na IKE w 2020r. wynosi 15 681 zł.
Odsetki od zgromadzonych środków naliczane są według stopy zmiennej, są kapitalizowane na koniec roku kalendarzowego.
Prawo do wypłaty przysługuje Oszczędzającemu, który: - ukończył 60 lat lub
- ukończył 55 lat i nabył uprawnienia do świadczeń emerytalnych,
jeżeli spełniony jest jeden z poniższych warunków:
- dokonywano wpłat na IKE przez co najmniej 5 dowolnych lat kalendarzowych albo
- dokonano przynajmniej połowy łącznej wartości wpłat nie później niż 5 lat przed dniem złożenia dyspozycji wypłaty.
Wypłata jest realizowana w terminie 14 dni, chyba że osoba uprawniona składająca dyspozycję wyznacza dłuższy termin.
Klient, który dokonał wypłaty nie może powtórnie założyć POL-IKE.
Oszczędzający może w dowolnym momencie złożyć dyspozycję zwrotu. Zwrot dokonywany jest w formie gotówkowej lub bezgotówkowej, na rachunek wskazany przez klienta.
Dyspozycja zwrotu jest równoznaczna z wypowiedzeniem Umowy POL-IKE.
